מטרת הצהרת ההון הינה לבדוק האם דיווחי ההכנסות של הנישום על פני השנים משקפות בצורה ריאלית את מצבו הכלכלי. 

לרוב, מי שנדרש להגיש הצהרת הון הינו מי שחייב בהגשת דוח שנתי למס הכנסה: בעלי חברות, עצמאיים ובמקרים מסוימים גם שכירים שהכנסתם עולה על סכום מסוים שנקבע בתקנות. במקרים בהם יש חשד להעלמת הכנסות נוהגת רשות המיסים לדרוש הצהרה כאמור.

אין זמן מוגדר לדרישה של הצהרת הון אך בד"כ, בהצהרת הון ראשונה, הדרישה היא לאחר שנה עד שנתיים מסיום השנה הראשונה בה נפתח התיק במס הכנסה. דרישה להצהרת הון נוספת יכולה להגיע לאחר 3-5 שנים ולעתים אף מעבר ל- 5 שנים וזאת בהתאם לענף העיסוק בו פועל הנישום. 

הפרשי הון אלו אותם הפרשים הנובעים מהצהרת ההון המאוחרת לקודמתה.

אלו אותם הפרשים הנובעים מגידול בהון אשר לגביהם לא סופק הסבר משכנע לפקיד השומה שמצידו יכול לטעון שמדובר בהכנסות שלא דווחו ולחייב את הנישום במס. 

על הצהרת ההון לכלול את כל הנכסים וההתחייבויות בארץ ובחו"ל של הנישום, בת זוגו וילדיו עד גיל 18 (נדל"ן, רכבים, ריהוט וציוד, ניירות ערך, חייבי כספים באופן פרטי ועוד וכן, הלוואות למיניהן וזכאים אחרים). 

דוגמאות למסמכים שיש לצרף:

הוצאות מחיה הן אומדן סטטיסטי לקביעת רמת מחייה כנגזרת לרמת ההכנסות. טבלאות מחיה הן טבלאות אשר מתפרסמות ע"י הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה המאגדות באופן סטטיסטי (תוך התחשבות במספר הנפשות בתא המשפחתי ורמת ההכנסות) את הוצאות המחיה כגון: מזון, חינוך, בילויים ועוד.

ניתן להגיש את ההצרה עד 120 יום ממועד הדרישה. יחד עם זאת, במקרים מסוימים ניתן לקבל אורכה עפ"י שיקול דעתו של פקיד השומה.

כן. ניתן להגיש הצהרת הון ללא עזרתו של בעל מקצוע ובכך לחסוך מעט כסף אך כאשר תידרש, לאחר כמה שנים, להצהרה נוספת, ויתגלו טעויות ו/או "הפרשי הון" אז תתחיל הבעיה האמתית ולכן תזכור, אנחנו לא כאן בשביל למנוע ממך לעשות זאת לבד, אנחנו כאן בשביל לעזור לעתיד שלך להיות בטוח יותר.